トップビジネススキルイノベーション・キーワードKey4. 経理・財務 4 キャッシュフロー 1/2ページ キャッシュフローとは キャッシュフローとは、「現金（キャッシュ）の流れ（フロー）」のこと。簡単にいえば現金の流出入、つまりいくら現金が入ったか（キャッシュイン）、いくら出て行ったか（キャッシュアウト）を示すもの。“勘定合って銭足らず”による黒字倒産は、 利益とキャッシュフローの違いから生じる。キャッシュフローの鍵を握るのが、利益だけでは補足できないこの「ズレ」である。企業活動を通じて生み出されたお金（キャッシュ）は、将来の経営のために使える手段の大きさを表す。キャッシュフロー計算書とは企業の支払能力の大きさを示すものになる。 【キャッシュフロー計算書の作り方】 出典：日経BP社 IT21Reportより 補足情報 ◆ 損益計算書とは 　 発生した利益から経費を引いていく。 この累計が損益計算書となる。 ◆ 賃借対照表とは 　 ある時点で資金がどのような状態になってるのかを記録したもの。 利益だけでは補足できない資金のズレを記したもの。 　 資金は循環し（貸借対照表）、利益は累積する（損益計算書）。 その両者からキャッシュフローは計算される。キャッシュフロー計算書は、 2期分の貸借対照表と損益計算書から作成する。     1  2 次のページ 記事のご意見を聞かせてください。 この記事はいかがでしたか？ とても参考になった　 参考になった　 どちらでもない あまり参考にならない　 参考にならない ご意見・ご感想などをお気軽にお寄せください。 ※このページをご利用の際は『プライバシーポリシー』が適用されます。お客さまが弊社宛てにメッセージを送付された場合、お客さまがかかる条件に同意されたものとみなします。 このぺージで入力された内容は、暗号により保護された通信(SSL)でサーバに送られます。 ページトップ 時価会計・減損会計とは 実践のためのポイント Wisdomホーム | 経営戦略 | 成功ストーリー | マネジメント | ビジネス・スキル | ITトレンド | IT講座 | マーケティング | ちょっと一息 Wisdomとは ｜ ご利用条件 | 個人情報保護｜ 著作権・リンクについて ｜ お問い合わせ | よくあるご質問 | サイトマップ ｜